Déclaration des revenus 2024

Déclaration des revenus 2024 : les clés pour optimiser votre fiscalité

Le service de déclaration en ligne pour les revenus perçus en 2024 est désormais ouvert. Comme chaque année, cette période est déterminante pour ajuster sa situation fiscale, faire les bons choix et bénéficier des dispositifs de déduction ou de réduction d’impôts. MPF Conseil & Patrimoine vous résume les principaux points à connaître pour aborder sereinement votre déclaration.

Les dates limites à connaître

Selon votre département de résidence, la date limite de déclaration en ligne varie. Dans le Calvados, vous avez jusqu’au 22 mai 2025 à 23h59. Dans la Manche, jusqu’au 28 mai, et dans l’Orne, jusqu’au 5 juin. Passé ce délai, une majoration de 10 % minimum est appliquée.

Frais réels ou abattement forfaitaire : quelle option choisir ?

Par défaut, les revenus d’activité salariée bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 %, plafonné à environ 13 000 €. Cependant, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels si vos dépenses professionnelles dépassent ce montant. Frais kilométriques, repas ou frais de télétravail peuvent alors être intégrés. Il est possible de simuler ces frais directement sur le site impots.gouv.fr.

Revenus financiers : faut-il cocher la case 2OP ?

La case 2OP concerne l’imposition des revenus financiers (dividendes, intérêts, etc.). En la cochant, vous optez pour leur imposition au barème progressif, plutôt qu’au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Cette option est souvent avantageuse si votre tranche marginale d’imposition est de 11 % ou moins.

Location nue : micro-foncier ou régime réel ?

Si vos loyers bruts annuels sont inférieurs à 15 000 €, vous pouvez choisir entre le régime micro-foncier (abattement de 30 %) ou le régime réel (déduction de toutes les charges liées au bien). Le régime réel devient pertinent dès lors que vos charges dépassent ces 30 %.

Pensez à vos dépenses déductibles

Certaines dépenses ouvrent droit à des réductions ou crédits d’impôts : emploi à domicile, garde d’enfants, frais de scolarité, cotisations syndicales, dons à des associations ou partis politiques. Ces dons peuvent permettre une réduction d’impôt allant jusqu’à 75 %. Conservez bien vos justificatifs pour répondre à d’éventuelles demandes de l’administration.

Comptes à l’étranger : attention à la déclaration

Détenir un compte bancaire à l’étranger est autorisé, mais doit obligatoirement être déclaré. Le défaut de déclaration entraîne une amende de 1 500 € par compte. Vous devrez mentionner le pays, la banque, et la date d’ouverture.

Versements sur PER : n'oubliez pas de les déduire

Les versements réalisés en 2024 sur un Plan Épargne Retraite (PER) sont déductibles de votre revenu imposable. Pensez à les inscrire dans votre déclaration, rubrique 'charges déductibles', et dans les cases 6NS ou 6NT. Exemple : un versement de 2 000 € peut générer 600 € d’économie d’impôt pour une tranche marginale à 30 %.

SCPI : des revenus souvent oubliés

Les détenteurs de parts de SCPI reçoivent des revenus fonciers trimestriels, souvent de petits montants. Ceux-ci ne figurent pas toujours sur les documents bancaires et peuvent être oubliés. Or, ils doivent impérativement être intégrés à votre déclaration comme revenus fonciers.