PER à la retraite : intérêt, fiscalité et limites en 2026
Peut-on encore utiliser un PER une fois à la retraite ? Oui, sous réserve des conditions du contrat. Mais son intérêt dépend de votre âge, de votre imposition et de la façon dont vous comptez récupérer ou transmettre l’épargne. Notre cabinet près de Caen vous aide à comparer ces éléments avant un versement.
Vérifier les conditions d’ouverture et de versement
Le départ à la retraite n’impose pas de clôturer immédiatement un PER. L’établissement peut toutefois prévoir des conditions d’âge ou de souscription : il faut les vérifier. Avant d’ouvrir un nouveau plan, examinez aussi les contrats que vous détenez déjà, leurs frais et leur utilité dans votre organisation.
Depuis 2026 : plus de déduction à partir de 70 ans
À compter de 70 ans, les versements réalisés depuis le 1er janvier 2026 ne sont plus déductibles du revenu imposable. Avant cet âge, une déduction reste possible dans les limites applicables. Il s’agit d’une déduction du revenu, et non d’une réduction d’impôt du même montant que le versement.
Le plafond disponible doit être vérifié sur votre avis d’imposition et rapproché des sommes déjà versées. Pour préparer cette analyse, consultez notre article sur les versements PER avant la fin de l’année.
Comparer l’avantage à l’entrée et la fiscalité à la sortie
Pour les versements volontaires déduits, la part de capital récupérée est soumise à l’impôt sur le revenu ; les gains suivent leur propre fiscalité. Les règles diffèrent si les versements n’ont pas été déduits. À la retraite, les modalités de sortie dépendent aussi de l’origine des sommes et des options retenues. Une simulation est donc nécessaire.
La transmission dépend du type de PER
Un PER bancaire entre dans la succession. Pour un PER d’assurance non liquidé, le régime dépend notamment de l’âge au décès : avant 70 ans, l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire s’apprécie avec les autres capitaux concernés ; après 70 ans, l’épargne et les gains entrent dans la base successorale après l’abattement global de 30 500 €, sous réserve des exonérations applicables. Ces règles ne se confondent pas avec celles de l’assurance-vie après 70 ans.
Quel rôle pour le PER dans votre patrimoine ?
La décision doit partir de vos besoins : revenus réguliers, réserve disponible, projets et personnes à protéger. Un PER ne doit pas être choisi sur sa seule fiscalité. Comparez les frais, les délais de traitement, les supports proposés et le niveau de risque ; les unités de compte peuvent perdre de la valeur.
Lors d’un rendez-vous, apportez votre avis d’imposition et les informations sur vos contrats. Nous pourrons mettre en perspective vos objectifs et les solutions de nos partenaires, avec votre notaire si votre projet comporte des questions de transmission.
Découvrez notre accompagnement en épargne et retraite à Caen ou prenez rendez-vous avec MPF Conseil & Patrimoine au 02 31 06 16 60.
Par MPF Conseil & Patrimoine — mis à jour le 1er octobre 2026. Sources : Service Public, nouveautés fiscales du PER en 2026 ; fonctionnement du PER.