La fin d’année est un moment privilégié pour faire le point sur sa fiscalité. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet de réunir deux objectifs : constituer une épargne à long terme tout en déduisant, sous conditions, ses versements de son revenu imposable. Mais quel montant verser pour profiter utilement de cet avantage ?
Comprendre la déduction fiscale du PER
Les versements volontaires déductibles réalisés en 2026 diminuent vos revenus imposables de 2026, déclarés au printemps 2027. Ils ne réduisent donc pas l’impôt calculé sur vos revenus de 2025. L’économie dépend de votre tranche marginale d’imposition (taux appliqué à la partie la plus élevée de vos revenus). À titre d’exemple, un versement déductible de 5 000 € peut procurer une économie de 1 500 € dans une tranche à 30 %, ou de 2 050 € dans une tranche à 41 %.
Vérifier son plafond de déduction pour 2026
Le premier réflexe consiste à consulter la rubrique « Plafond épargne retraite » de votre avis d’impôt 2026. Repérez le plafond applicable aux cotisations versées en 2026, puis tenez compte des versements déductibles déjà effectués cette année, sur l’ensemble de vos contrats concernés.
Pour un salarié, le plafond annuel de base correspond à 10 % des revenus professionnels de 2025, nets de frais professionnels, avec un maximum de 37 680 €, ou à 4 710 € si ce montant est plus favorable. Certains dispositifs de retraite d’entreprise viennent diminuer ce plafond, tandis que des droits non utilisés peuvent l’augmenter. Les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune peuvent demander la mutualisation de leurs plafonds. Les travailleurs indépendants disposent de règles spécifiques lorsque les versements sont déduits du revenu professionnel : un calcul adapté à leur statut est nécessaire.
Tenir compte des nouveautés de 2026
Les plafonds non utilisés constitués à partir de 2026 sont reportables pendant cinq ans. Les reliquats de 2024 et 2025 restent soumis à un délai de trois ans : il ne faut donc pas appliquer automatiquement cinq années de report à tous les anciens plafonds. Autre évolution : depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles. L’âge du titulaire doit ainsi être vérifié avant toute simulation.
Choisir le bon montant sans déséquilibrer son épargne
Le plafond fiscal est une limite de déduction, pas un objectif de versement. Le bon montant dépend aussi de votre trésorerie, de vos projets et de l’épargne que vous souhaitez conserver disponible.
Avant de réaliser un versement complémentaire, vérifiez trois points : le plafond qu’il vous reste à utiliser, l’économie d’impôt réellement attendue et la somme que vous pouvez consacrer durablement à votre retraite. Une simulation personnalisée permet notamment d’éviter de surestimer l’avantage lorsque la déduction vous fait changer de tranche.
Exemple : avec un plafond disponible de 8 000 € pour 2026 et 3 000 € de versements déductibles déjà réalisés, votre marge fiscale théorique est de 5 000 €. Vous pouvez toutefois choisir un montant inférieur pour préserver votre réserve de précaution.
Préparer votre versement PER avec MPF à Caen
Pour être pris en compte au titre de 2026, votre versement doit être réalisé avant la fin de l’année. Anticipez les délais de traitement de l’établissement : les derniers jours de décembre laissent peu de marge pour compléter un dossier ou corriger une opération.
MPF Conseil & Patrimoine vous accompagne dans votre projet d’épargne retraite à Caen. À partir de votre avis d’impôt et de vos objectifs, nous vous aidons à déterminer un montant de versement adapté et à comparer les PER proposés par nos partenaires.
Vous souhaitez connaître votre économie d’impôt potentielle avant le 31 décembre ? Contactez notre équipe au 02 31 06 16 60 pour une simulation personnalisée.